當前位置:首頁 >新聞中心 > 公司新聞

新聞中心

公司新聞

寶山區國稅局稽查局破獲虛開增值稅專用發票大案

發布日期:2015.04.10 來源:本站

    從收到的一份協查函入手,上海市寶山區國稅局稽查局聯手公安部門,追根溯源,發出千余份協查函,最終搗毀一個虛開增值稅專用發票團伙,追繳涉案企業稅款及附加稅費、加收滯納金、處罰款等共計6000余萬元。

  一份協查函,牽出6戶關聯性企業

  2013年7月,上海市寶山區國稅局稽查局收到外省市一份協查函,反映轄區內A、B企業涉嫌虛開增值稅專用發票,協查金額1800余萬元。外省市受票企業已被查實,有支付開票手續費方式購買發票的行為。

  收到這份反映情況翔實、協查金額較高的協查函后,寶山區國稅局稽查局迅速行動起來,討論案情,利用征管數據對A、B企業涉稅基本信息展開初步分析。他們發現,A、B企業具有部分基本信息相同、企業相關人員均來自同一地的關聯性。A、B企業是不是虛開增值稅專用發票團伙?帶著疑問,檢查人員從征管基本資料中找到了線索——財務吳某同時擔任包括涉案的A、B企業在內轄區內6戶企業的財務負責人,且6戶企業稅務登記中部分基本信息相同、企業相關人員均來自同一地。若6戶企業均為虛開增值稅專用發票企業,這就是具有一定規模的虛開增值稅發票團伙。

  檢查人員當即對6戶企業的經營情況展開了全面細致的研究分析。梳理征管數據資料后,初步判定,6戶企業有團伙虛開增值稅專用發票的嫌疑。

  突襲兩窩點,虛開發票團伙輪廓初顯

  因涉案金額高、涉案范圍廣,寶山區國稅局稽查局當即與區公安局經偵支隊成立聯合專案組,實施突擊檢查。為準確定位開票窩點,聯合專案組采用了循地查案的方法。他們通過多條途徑查找后,發現所有線索集中指向了兩處民宅。實際經營地址的重合進一步加大了團伙虛開增值稅專用發票的嫌疑。

  聯合專案組制定了詳細的稽查預案。2013年8月,專案組兵分兩路直奔兩個涉案地點。經查,涉案地是面積僅30平方米左右的兩處舊民宅,與6戶企業上億元的銷售規模明顯不匹配。打開房門后,屋內一男子非?;?,迅速抓起桌上的紙張撕毀。專案組人員控制住該男子。經核實身份,確認其為A公司的法定代表人李某某。除李某某外,專案組人員從兩處涉案地還帶回了5名涉案人員,并繳獲6臺開票機及銀行卡、快遞資料袋等相關證據。

  隨后,聯合專案組人員加班加點,分析整理現場突擊獲取的資料?,F場繳獲的開票機中的開票數據證實,6臺開票機分別屬于6戶企業,專案組人員從中取得了發票完整信息。

  現場收繳的個人銀行卡經核實屬于6戶企業相關人員,與6戶企業銀行賬戶有往來。對現場收繳的電腦數據恢復后,專案組人員發現了記錄開票信息的部分文檔。整理出大量快遞資料袋及部分進項發票。

  專案組人員還整理出大量快遞資料袋及部分進項發票。

  另一部分專案組人員對帶回的涉案人員展開突擊詢問,相關人員交代了操作流程:該團伙有4名主要成員,通過單線控制6戶企業的開票操作和資金操作。作為A公司法定代表人,李某某雖然承認虛開幾百萬元發票,但堅稱對其他情況不知曉。

  至此,虛開發票團伙輪廓初步浮現:控制人和中間人全盤操控,操作員只負責簡單操作。由于尚有3名主要成員未到位、其他人員所知有限、資料缺失,調查取證遇到困難。

  查受票企業,向全國發出千份協查函

  面對調查遇到的困難,聯合專案組決定,從下游受票企業查證虛開行為。

  他們突擊檢查了轄區內6戶受票企業,查證其收受虛開金額200余萬元。同時,他們對上海市其他區和全國范圍內受票企業發起協查,共發送千余份協查函。通過對全國各省市下游受票企業的檢查,查實該團伙以收取手續費方式虛開增值稅專用發票金額7000余萬元。

  結合重要涉案人員均來自于某省、且進項90%以上來自于該省的特點,聯合專案組派人前往該省調查,抓獲了重要中間人陳某,案件取得重大突破。陳某到案后交代了6戶企業在全國范圍內虛開增值稅專用發票的事實。陳某與已落網的李某某等4名主要成員一起運作6戶虛開增值稅專用發票企業,陳某主要負責中間聯絡等事宜。面對中間人的落網和鐵證如山的事實,李某某承認了4個控制人運作6戶企業虛開增值稅專用發票,并交代了作案手段,交代虛開增值稅專用發票的主要來源是某省建材行業大量“螺紋鋼”增值稅專用發票“富余票”。

  至此,這起虛開增值稅專用發票團伙案真相大白。聯合專案組抓獲涉案犯罪嫌疑人20余名,另有3名主犯已被公安機關網上通緝。根據相關規定,寶山區國稅局稽查局追繳涉案企業稅款及附加稅費、加收滯納金、處罰款等共計6000余萬元。

  多管齊下聯合整治虛開發票行為

  點評人:上海市國稅局、地稅局稽查處處長陸友清

  近年來,上海市開展了一系列打擊發票違法犯罪專項整治行動,形成了對發票違法犯罪分子的高壓態勢,取得了顯著成效。但是,發票違法犯罪活動尚未得到根本遏制,引發發票違法犯罪的根本性和源頭性問題仍然存在。在巨大的經濟利益驅使下,虛開發票團伙犯罪趨勢日益突出,犯罪主體出現組織化趨勢。從上述案例看,有以下特點:一是涉案人員集團化,表現為涉案人員數量多、地域性強,若干犯罪團伙之間形成既相對獨立,又互相串聯的關系網絡。二是實際控制人員職業化,表現為有組織地專門從事虛開發票,內部分工協作,反偵查“能力”強,采用遠程操控手法。三是涉案團伙成員構成區域化,表現為發票犯罪高危人群的流出地日益集中。四是犯罪手段信息化,表現為新型犯罪手段不斷變換升級。五是涉案行業集中化,表現為近期案發的虛開企業以建筑材料生產銷售企業居多。

  虛開發票行為嚴重擾亂市場經濟秩序,必須多管齊下加強治理,凈化市場環境。一是要提升內外部風險監控能力,對內深化改革,建立風險應對機制。對外搭建與公安、工商等執法部門的信息共享平臺;二是要完善應對虛開企業的選案模型,通過設置相關定量和定性指標,發現團伙犯罪線索,增強選案的針對性;三是要創新檢查方法,加強稅警聯合,尋找關鍵線索和案件突破口,搗毀虛開發票窩點。

電話:400-886-5011、021-50807030、50807031、50807036 傳真:021-50807036-201

公司地址:上海市張江高科技園區科苑路151號5002-5010室